什么是流动资金（流动资金的特点和重要性是什么）

2020-06-24 10:12

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  中国新闻评论网：什么是流动资金（流动资金的特点和重要性是什么）

概念
    广义的流动进行资金。指企业可以全部的流动管理资产，包括公司现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上研究项目皆属业务发展经营所必需，故流动提供资金有一通俗名称，称为一个营业周转使用资金。狭义的流动以及资金=流动风险资产-流动负债。即所谓净流动导致资金（networkingcapital）。依照此一定义，流动资本资产的资金主要来源，除流动负债外，应另辟长期经济来源。净流动过程中资金的多寡代表中国企业的流动社会地位，净流动资金越来越多的人表示净流动金融资产愈多，其短期偿债分析能力具有较强，因而其信用主体地位也较高，在资金投入市场中筹资较容易，成本也较低。
    特点
     流动性占用模式是可变的。
    2. 流动资金占用量波动。
    ③营运资金周期和生产经营周期的一致性。
    ④流动资金主要来源具有更加灵活多样性。
    意义
    ①加强流动性管理，我们可以加快资金周转，降低营运资金，促进企业生产经营的发展。
    ②加强流动资金进行管理，有利于促进我国企业加强经济核算，提高生产经营风险管理技术水平。
    重要性
     营运资本的重要性在于每一个周转都能产生营业收入，产生利润，因此营运资本的周转是企业盈余的直接创造者。 以下为实例分析：企业投入成本$10%，通过经营行为回收现金$12%，扣除成本$10%，有盈余2。 由于每次周转流动资金，可创造利润$2。 转身给你一个赚钱的机会。 因此，可以说，流动性的每一次周转都直接创造了企业的盈余。
    管理要求
    ①必须保证生产经营的需要，也是保护，合理使用资金。
    ②管与管基金资产，资产管与管基金，基金管理和资产管理相结合。
    ③保证企业资金可以使用和物资进行运动发展相结合，坚持钱货两清，遵守结算纪律。
    ④只能用于工作的生产经营周转的资金需求，它不能用于基本建设和其他费用。
    估算方法
    分项详细估算法
    分项详细估算法是根据企业周转额与周转速度增长之间的关系，对构成一个流动资金的各项社会流动资产和流动负债分别研究进行分析估算。根据“方法与参数三”，流动资金的内容方面有所不同变化，计算公式：
     流动资本=流动资产-流动负债：
    流动资产应收帐款预付存货现金
    流动负债= +预付应付账款
    某年流动资产资金投资额（垫支数）=本年流动进行资金需用额-截至上年的流动提供资金投资额 =本年流动管理资金需用数-上年提高流动负债资金需用数
    扩大指标估算法
    展开指示符估计的方法是基于现有企业的实际数据，以获得各种流动速率指数，乘以适当的成本基础各种类型的流动速率的估计的流动性。的公式为：
    年流动资金额=年费用管理基数×各类企业流动资产资金率
     年度营运资本总额=年度生产×单位生产占用流动资金
    估算流动资金应注意
    1采用分项详细估算方法时，应当根据工程实际情况分别确定现金、应收帐款、库存、应付帐款的最低周转天数，并考虑一定的保险因素。
    ②在不同的生产负载的流动性，其成本应根据上述公式进行估计，以产生不同的负载所需的量，负载不能直接根据流动性在生产的100％乘以生产的百分比负载而获得。
    ③流动进行资金管理属于一个长期性（永久性）流动资产，流动提供资金的筹措可通过长期负债和资本金（一般可以要求占30％）的方式方法解决。

l来源：未知　　作者：admin

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